Tu pensión de jubilación se calcula en dos pasos: primero se obtiene la base reguladora, que es una especie de media de lo que has cotizado en los últimos años, y después se le aplica un porcentaje que depende de cuántos años has cotizado en total. Desde 2026 la base reguladora se puede calcular de dos formas, y la Seguridad Social elige automáticamente la que te da más pensión.
El sistema de siempre: los últimos 25 años
Se suman tus bases de cotización de los últimos 300 meses (25 años) y se dividen entre 350.
¿Por qué entre 350 y no entre 300? Porque la pensión se cobra en 14 pagas: 25 años por 14 pagas son 350. Así, el resultado es lo que cobrarías en cada una de las 14 pagas.
El sistema nuevo: más años, pero descartando los peores meses
La reforma de las pensiones de 2023 creó un sistema que, cuando esté completo (en 2037), tomará los últimos 29 años (348 meses), descartará los 24 meses con las bases más bajas y dividirá las 324 restantes entre 378.
Se aplica poco a poco. En 2026 se toman las 302 bases más altas de los últimos 304 meses y se dividen entre 352,33. Este es el calendario:
| Año de jubilación | Periodo (meses) | Bases que cuentan | Meses que se descartan | Se divide entre |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | 304 | 302 | 2 | 352,33 |
| 2027 | 308 | 304 | 4 | 354,67 |
| 2028 | 312 | 306 | 6 | 357,00 |
| 2029 | 316 | 308 | 8 | 359,33 |
| 2030 | 320 | 310 | 10 | 361,67 |
| 2031 | 324 | 312 | 12 | 364,00 |
| 2032 | 328 | 314 | 14 | 366,33 |
| 2033 | 332 | 316 | 16 | 368,67 |
| 2034 | 336 | 318 | 18 | 371,00 |
| 2035 | 340 | 320 | 20 | 373,33 |
| 2036 | 344 | 322 | 22 | 375,67 |
| 2037 en adelante | 348 | 324 | 24 | 378,00 |
La Seguridad Social te aplica el mejor
Para las pensiones que empiecen entre 2026 y 2040, la Seguridad Social calcula la base reguladora de las dos formas y aplica la más favorable: no tienes que pedirlo. En 2041, 2042 y 2043 la comparación sigue, pero el sistema antiguo va tomando más años, y desde 2044 solo se aplicará el nuevo.
¿A quién le conviene cada uno?
- El sistema de siempre favorece a quien cotizó más en los últimos 25 años, por ejemplo porque su sueldo fue subiendo con la edad.
- El nuevo ayuda a quien tuvo una mala racha (paro, sueldos bajos, jornada parcial) dentro del periodo, porque descarta los peores meses. En 2026 solo descarta 2, pero llegará a descartar 24.
Cómo se tratan las bases
- Los 24 últimos meses cuentan por su importe tal cual. Las bases anteriores se actualizan con el IPC, para que lo que cotizaste hace años no pierda valor.
- Las subidas de sueldo de los dos últimos años que superen la media del convenio no cuentan, salvo que se deban a la antigüedad, a un ascenso o a otras mejoras generales del convenio. Así se evitan subidas pactadas solo para inflar la pensión.
- Si tienes varios trabajos a la vez, se suman las bases de todos, con el límite de la base máxima de cotización.
Los meses sin cotizar (lagunas)
Si trabajas por cuenta ajena y en el periodo hay meses en los que no tenías obligación de cotizar, no cuentan como cero:
- Los 48 primeros meses se rellenan con la base mínima de cotización de cada mes.
- El resto, con el 50 % de la base mínima.
Mientras la brecha de género de las pensiones supere el 5 %, a las mujeres se les rellenan los meses 49 a 60 con el 100 % de la base mínima y los meses 61 a 84 con el 80 %. Esta mejora también se aplica a los hombres que cumplan ciertos requisitos relacionados con el cuidado de los hijos.
En los autónomos, en general, las lagunas no se rellenan. La excepción son los 6 meses siguientes al final de una prestación por cese de actividad.
Ejemplo con números
Una persona que se jubila en 2026 y ha cotizado siempre por 2.000,00 € al mes (en euros de hoy):
- Sistema de siempre: 2.000,00 € × 300 / 350 = 1.714,29 €.
- Sistema nuevo de 2026: 2.000,00 € × 302 / 352,33 = 1.714,30 €.
Con una carrera estable, los dos sistemas dan casi lo mismo. Si ha cotizado 30 años, le corresponde el 85,18 % de la base reguladora, así que su pensión sería de unos 1.460,24 € al mes en 14 pagas. Con 36 años y 6 meses cotizados llegaría al 100 %.
Hay dos límites: ninguna pensión puede superar la pensión máxima (3.359,60 € al mes en 2026), y si la tuya queda por debajo de la mínima y cumples los requisitos, la Seguridad Social te paga un complemento hasta llegar a ella.
Para estimar tu pensión con tus años cotizados y tu base media, usa el simulador de jubilación. Si te planteas jubilarte antes, te explicamos los recortes en la guía de jubilación anticipada voluntaria, y en la de pensión mínima tienes las cuantías de 2026.